Um dos fatores essenciais para o crescimento sustentável e constante dos negócios é a gestão do caixa. É fundamental harmonizar as principais metodologias de gestão financeira com as melhores ferramentas disponíveis no mercado. A organização do caixa em qualquer empresa passa por separar a Operação vs Investimento vs Financiamento. Em outras palavras: uma empresa endividada que não faça novas captações de recursos tende a ter um fluxo de financiamento negativo (devido à amortização da dívida), enquanto uma empresa em expansão provavelmente terá um fluxo de investimento negativo (devido à construção de uma nova fábrica, por exemplo).
No contexto acima, os investimentos e financiamentos estão deficitários, o fluxo operacional da empresa, além de gerar caixa suficiente para si, deverá financiar as dívidas (fluxo financiamento) e os investimentos. Uma vez separado entre Financiamento, Investimento e Operacional, o próximo passo é decidir qual metodologia utilizar: Fluxo de Caixa Direto ou Indireto.
Como o próprio nome diz, obtém-se o Fluxo de Caixa Direto da área financeira da empresa classificando corretamente as contas a pagar, as contas a receber e o saldo em tesouraria. Este método é utilizado mais comumente no curto prazo (diário, semanal ou mensal), enquanto o Fluxo Indireto definirá as ações das empresas no longo prazo (mensal ou anual).
Entendida a metodologia, o próximo ponto a definir é qual ferramenta usar. Um dos principais erros dos empresários está na ilusão de esperar que o ERP entregue todas as funcionalidades necessárias para a gestão do fluxo de caixa da companhia. Desde a década de 90, com o “boom” dos softwares de gestão integrados (ERPs), alguns empresários esperam que eles resolvam todos os problemas de gestão de organização, esquecendo-se que estes sistemas são meramente transacionais.
Na gestão de fluxo de caixa é comum o cenário de hoje ser superavitário, e o de amanhã, deficitário (uma compra à vista sem o conhecimento da área financeira ou uma inadimplência inesperada). O ERP, por ser transacional, apenas registra em tempo real a última transação (cenário atual), cabendo a uma ferramenta externa comparar os desvios entre hoje e ontem.
Aqui no BSuite congelamos vários cenários de Fluxo de Caixa Direto: primeira quinzena, segunda quinzena, ontem, hoje, semana 1, semana 2, etc, de forma que o gestor financeiro pode comparar vários cenários e decidir qual deles é mais adequado para a realidade da empresa.
Lucas Martins da Costa Moreira é professor universitário e CEO da BSuite
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